What is ALM?

ALM or assets and Liabilities management คือ หน่วยงานที่ติดตามความเหมาะสมของการดำเนินงานของธนาคาร ผ่านการวิเคราะห์รายละเอียด ของ สินทรัพย์ (เงินให้สินเชื่อ เงินลงทุน) และ หนี้สิน (เงินฝาก เงินกู้ยืมระยะยาว ระยะสั้น) รวมถึง เงินทุน (หุ้น หุ้นกู้ด้อยสิทธิ กำไรสะสม) ของธนาคาร ให้มีประสิทธิภาพตามเป้าหมายที่ธนาคารกำหนด

โดยการติดตามจะดูแลในแง่ของ ปริมาณและคุณภาพ เช่น ปัจจุบันธนาคารมีโครงสร้างเงินฝากกระจายตัวอยู่ในภูมิภาคใด หรือ ลูกค้ากลุ่มไหน มีผลตอบแทนในแต่ละกลุ่มอย่างไร เหมาะสมกับกลยุทธ์ของธนาคารหรือไม่  สอดคล้องกับโครงสร้างของสินเชื่อ หรือเงินกู้ยืมของธนาคารหรือไม่ มีผลตอบแทนอย่างไร  

ขณะเดียวกัน ก็อาจจะต้องทำการประเมินแผนการในอนาคตข้างหน้า เช่น อนาคต หากอัตราดอกเบี้ยในท้องตลาดมีแนวโน้มสูงขึ้น หรือ ลดลง  โครงสร้างของสินทรัพย์และหนี้สินจะเป็นอย่างไร จะมีอัตรากำไรเป็นอย่างไร สอดคล้องกับเป้าหมายของธนาคารหรือการเติบโตอย่างยั่งยืนหรือไม่

นอกจากนี้ ALM ในฐานะที่เป็นผู้ที่ดูแลติดตามฐานะทางการเงินของธนาคาร ยังต้องติดตามให้ธนาคารมีสภาพคล่องและเงินกองทุนให้เหมาะสม  ตามหลักเกณฑ์ที่หน่วยงานกำกับ เช่น ธปท. และ/หรือ BASEL III กำหนด เช่น มีเงินกองทุนเพียงพอต่อการดำเนินกิจการอย่างมั่นคง และมีสภาพคล่องเพียงพอในการรองรับสถานการณ์ฉุกเฉิน

ใจหลักของหน่วยงานของ ALM คือ ร่วมกับหน่วยงานกลยุทธ์ ในการติดตามดูแล ให้ธนาคารสามารถดำเนินตามกลยุทธ์ที่วางไว้ ผ่านการติดตามข้อมูลโครงสร้างสินทรัพย์และหนี้สิน  การวางกลยุทธ์ทางด้านอัตราดอกเบี้ยเงินกู้เงินฝาก  การวางแผนการลงทุน และ ระดมทุนผ่านเครื่องมือ เช่น หุ้น  ตราสารหนี้ ฯลฯ อย่างเหมาะสม และที่สำคัญที่สุดคือ การเตรียมสภาพคล่องเพียงพอรองรับเหตุการณ์ที่ไม่คาดฝัน

จริงๆแล้วธนาคารส่วนใหญ่ไม่ได้ล้มเพราะขาดทุนจากการลงทุน แต่ขาดทุนเวลาที่มหาชนตื่นตระหนกมาถอนเงิน แล้วไม่มีสภาพคล่องให้คนถอนเงินได้